(MF0979_2) Gestión operativa de tesorería
Curso orientado a adquirir los conocimientos y habilidades necesarios para realizar la gestión operativa de tesorería, abordando los principales medios de cobro y pago, instrumentos financieros, control de caja y bancos, conciliación bancaria y banca online. Incluye operaciones de cálculo financiero y la gestión de documentación relacionada con cobros y pagos.
• Identificar la normativa mercantil y fiscal que regula los instrumentos
financieros y documentos de cobro y pago, así como las entidades
vinculadas a su emisión.
• Confeccionar los documentos de cobro y pago aplicando la normativa
mercantil y fiscal, utilizando medios convencionales y telemáticos,
registrando los mismos en los libros correspondientes.
• Aplicar los métodos y funciones del control de la tesorería detectando las
desviaciones producidas e identificando las consecuencias de su no
aplicación.
• Realizar los cálculos correspondientes a la gestión de tesorería utilizando
medios convencionales e informáticos.
• Identificar los medios y plazos de presentación de la documentación de
cobro o pago ante distintos destinatarios públicos o privados, de acuerdo
con la normativa vigente.
MF0979_2. Gestión operativa de tesorería
Unidad 1: Normativa mercantil y fiscal que regular los
instrumentos financieros.
- Intermediarios financieros y agentes económicos.
o Definición y papel.
o Clasificación según las directrices de la CEE.
o Banco de España I.
o Banco de España II.
o Banca privada.
o Cajas de ahorro.
o Compañías de seguros.
o Fondos de pensiones.
o La Seguridad Social.
o Sociedades y fondos de inversión.
o Bancos hipotecados.
- Características y finalidad de los instrumentos financieros al
servicio de la empresa.
o Créditos en cuenta corriente.
o Préstamos.
o Presupuesto bancario.
o Leasing.
o Renting.
o Factoring.
- Ley cambiaria y cheque.
o Requisitos formales.
o Cheques nominativos a la orden, no a la orden y al
portador.
o Fecha de emisión y vencimiento.
o Conformación, cruzado y transmisión.
o Conocimiento de su poder.
- La letra de cambio.
o Requisitos formales. Defectos de forma.
o Libramiento.
o Fecha de emisión y vencimiento.
o Cláusulas.
o Aceptación, aval, transmisión (endoso y cesión).
o Fiscalidad de la letra de cambio.
- El pagaré.
o Definición del pagaré.
o Reconocer sus características.
o Fecha de emisión y vencimiento.
o Diferencias y analogías con la letra de cambio.
o Fiscalidad del pagaré.
- Otros medios de cobro y pago. Características y finalidad.
o El recibo domiciliado.
o La transferencia bancaria.
o Remesas electrónicas.
- Identificación de tributos e impuestos.
o Identificación de declaraciones de IVA.
Cuestionario de Autoevaluación UA 01
Actividad de Evaluación UA 01
Unidad 2: Confección y empleo de documentos de cobro y
pago en la gestión de tesorería.
- Documentos de cobro y pago en forma convencional o
telemática.
o Recibos domiciliados online.
o Preparación de transferencias online para su posterior
firma.
o Confección de cheques.
o Confección de pagarés.
o Confección de remesas de efectos.
- Identificación de operaciones financieras básicas en la gestión
de cobros y pagos.
o Operaciones de factoring.
o Confirming de clientes.
o Gestión de efectos.
- Cumplimiento de libros registros: De cheques, de endosos y
de transferencias.
- Tarjetas de crédito y débito.
o Identificación de movimientos en tarjetas.
o Punteo de movimientos en tarjetas y conciliación de
movimientos con la liquidación bancaria.
- Gestión de tesorería a través de banca online.
- Obtención y cumplimentación de documentos oficiales a
través de internet.
Cuestionario de Autoevaluación UA 02
Actividad de Evaluación UA 02
Unidad 3: Métodos básicos de control de tesorería.
- El presupuesto de tesorería.
o Definición, características y finalidad.
o Componentes más relevantes del presupuesto de
tesorería.
o Elaboración de un presupuesto sencillo.
o Aprobación del presupuesto.
- El libro de caja.
o El arqueo de caja.
o Finalidad.
o Procedimiento.
o Punteo de movimientos en el libro de caja.
- El libro de bancos.
o Finalidad.
o Procedimiento, punteo de movimientos bancarios y
cuadre de cuentas.
o Conciliación en los libros de bancos.
Cuestionario de Autoevaluación UA 03
Actividad de Evaluación UA 03
Unidad 4: Operaciones de cálculo financiero y comercial I.
- Utilización del interés simple en operaciones básicas de
tesorería: Ley de capitalización simple.
o Calcular el tipo de interés equivalente en distinta
unidad de tiempo.
- Aplicación del interés compuesto en operaciones básicas de
tesorería.
o Capitalización compuesta.
o Capitalización simple Vs capitalización compuesta.
- Descuento simple.
o Cálculo del descuento comercial.
o Cálculo del descuento racional.
o Ley de descuento racional.
Cuestionario de Autoevaluación UA 04
Actividad de Evaluación UA 04
Unidad 5: Operaciones de cálculo financiero y comercial II.
- Cuentas corrientes.
o Concepto.
o Movimientos.
o Procedimiento de liquidación. Cálculo de intereses.
o Metodología de cálculo del método hamburgués.
o La tasa anual efectiva.
- Cuentas de crédito.
o Concepto y movimientos.
o Procedimiento de liquidación. Cálculo de intereses.
- Cálculo de comisiones bancarias.
o Comisiones bancarias en los préstamos hipotecarios y
créditos personales al consumo.
o Depósitos a la vista, de ahorro y a plazo.
o Tarjetas.
o Avales.
Cuestionario de Autoevaluación UA 05
Actividad de Evaluación UA 05
Unidad 6: Medios y plazos de presentación de la
documentación.
- Formas de presentar la documentación sobre cobros y pagos.
- Organismos a los que hay que presentar documentación.
o Agencia tributaria.
o Seguridad Social.
- Presentación de la documentación a través de internet.
o Descarga de programas de ayuda para la
cumplimentación de documentos de pago.
- Utilización de mecanismos de pago a través de internet
o Sistemas de pago más usados.
- Utilización de banca online.
Cuestionario de Autoevaluación UA 06
Actividad de Evaluación UA 06
Cuestionario de Evaluación final MF0979_2
