(ADGN125PO) Tesorería
Curso orientado a adquirir conocimientos para gestionar y controlar la tesorería de una empresa, analizando los flujos de cobros y pagos y las necesidades de liquidez. Incluye la elaboración de presupuestos de tesorería y el estudio de alternativas de financiación e inversión para optimizar los recursos financieros.
• Estudiar la función financiera en la empresa.
• Identificar la finalidad de la función financiera.
• Establecer el funcionamiento de la tesorería y el problema de la falta o
exceso de liquidez.
• Conocer qué es el patrimonio y sus componentes.
• Diferenciar los elementos que componen el activo y el pasivo patrimonial.
• Conocer qué es el Balance de situación y las principales masas
patrimoniales.
• El concepto de Gastos y su relación con el pago.
• Comprender qué es el pasivo corriente.
• Conocer el pasivo no corriente.
• Identificar los diferentes tipos de ingresos.
• Conocer el alcance de las aportaciones de los socios.
• Determinar en qué consiste la desinversión.
• Estudiar los estados financieros de la empresa.
• Conocer los estados de flujo de efectivo.
• Explicar los planes de desarrollo de la actividad de la dirección.
• Explicar la definición de horizonte temporal.
• Conocer las fórmulas de financiación aptas para cada horizonte.
• Determinar las fórmulas de inversión.
• Conocer cómo elaborar un presupuesto de tesorería.
• Determinar los componentes del presupuesto de tesorería.
• Analizar las diferentes operaciones que intervienen en la elaboración del
plan de tesorería.
• Desarrollar un caso práctico de un presupuesto de tesorería.
ADGN125PO. Tesorería
Unidad 1: La función financiera en la empresa.
- Finalidad de la función financiera.
- Control de la tesorería: el problema de la liquidez.
o Flujos de entrada
o Flujos de salida
o La liquidez
Examen UA 01
Unidad 2: Aplicaciones de la liquidez.
- El activo corriente.
o El balance de situación
o La masa patrimonial del activo corriente
- El activo no corriente.
- Los gastos.
- El reembolso de deudas.
Examen UA 02
Unidad 3: Orígenes de la liquidez.
- El pasivo corriente.
- El pasivo no corriente.
- Los ingresos.
- Las aportaciones de los socios.
- La desinversión.
Examen UA 03 0
Unidad 4: Presupuesto de tesorería. Fuentes de financiación
para su elaboración.
- Los estados financieros de la empresa.
- El estado de flujos de efectivo.
- Los planes de desarrollo de la actividad de la dirección.
Examen UA 04
Unidad 5: Financiación de los defectos e inversión de los
excesos de liquidez.
- Definición del horizonte temporal.
- Fórmulas de financiaciones aptas para cada horizonte.
- Fórmulas de inversión aptas para cada horizonte.
o Índice de importancia del inmovilizado
o Índice de importancia del realizable de explotación o
existencias
o Índice de importancia del realizable no de explotación
o Índice de importancia del disponible
Examen UA 05
Unidad 6: Elaboración de un presupuesto de tesorería.
- Elaboración de un presupuesto de tesorería.
o Aplicación práctica
Examen UA 06
