(ADGN065PO) Gestión fiscal. Introducción
Curso orientado a adquirir conocimientos básicos sobre la gestión fiscal, mercantil y laboral de la empresa, abordando las principales obligaciones contables, laborales y tributarias. Incluye la gestión y liquidación de impuestos como IVA, IRPF e Impuesto sobre Sociedades, así como la documentación y modelos asociados.
- Conocer las obligaciones contables que establece el Código de Comercio
para los empresarios.
- Identificar la información que debe ir reflejada de forma obligatoria en los
libros contables, así como aquellas de carácter voluntario.
- Confeccionar adecuadamente los libros obligatorios, sobre todo los Libros
Diario y Mayor, dada su importancia para el reflejo del estado contable de
la empresa.
- Conocer las obligaciones del empresario en sus relaciones con la
Administración, en concreto: Respecto de la Seguridad Social, Respecto de
la Agencia Tributaria y Respecto del SEPE.
- Identificar los modelos a cumplimentar, así como los plazos y los medios
de remisión de los mismos.
- Gestionar la documentación a registrar desde el punto de vista laboral,
durante todo el proceso de contratación de un trabajador.
- Reconocer las incidencias vinculadas a la relación laboral.
- Conocer las características básicas y el funcionamiento del sistema
tributario español.
- Reconocer las obligaciones fiscales de una empresa en función de su forma
jurídica.
- Identificar los modelos tributarios a presentar en cada momento, así como
sus plazos y otras obligaciones formales.
- Calcular las declaraciones-liquidaciones correspondientes a cada obligación
tributaria.
ADGN065PO. Gestión fiscal. Introducción
Unidad 1: Las obligaciones mercantiles.
- Obligaciones que establece el código de comercio
o La contabilidad
- Libros oficiales obligatorios (Libro Diario, Libro de Inventarios,
Libro de Balances) y complementarios
o Libro Diario y Libro Mayor
o Libro de Inventarios y de Cuentas Anuales
o Balance de situación
o La cuenta de pérdidas y ganancias
o La memoria
o El estado de cambios de patrimonio neto
o El estado de flujos de efectivo
Cuestionario de Autoevaluación UA 01
Actividad de Evaluación UA 01
Unidad 2: Las obligaciones laborales.
- Libro de visitas de inspección
- Calendario laboral
- Retención del I.R.P.F. del personal
- Relaciones con la seguridad social (cotizaciones, notificaciones)
o Régimen general
o Regímenes Especiales
o Inscripción de la empresa en la Seguridad Social
o Afiliación. Altas, Bajas y variación de datos
o Obligaciones de cotizar a la Seguridad Social
o Periodo de formalización, liquidación y pago
o Responsabilidad del empresario ante la Seguridad Social
- Inscripción de contratos en el INEM
o Los derechos y obligaciones del trabajador y empresario
o Infracciones
o Sanciones
- Gestión de bajas por accidente y por enfermedad
- Pago de salarios, liquidación, finiquito y certificado de empresa,
certificado de ingresos
o Suspensión contractual
o Excedencias
o Extinción del contrato
o El despido
o El finiquito
Cuestionario de Autoevaluación UA 02
Actividad de Evaluación UA 02
Unidad 3: Las obligaciones fiscales. Preparación de la
documentación para la liquidación de impuestos.
- Tipos de impuestos
o El sistema fiscal español
o Personas físicas y personas jurídicas
- El impuesto de actividades económicas (I.A.E)
- El impuesto sobre el valor añadido (I.V.A.)
o Naturaleza del impuesto
o Liquidación: IVA repercutido e IVA soportado. Plazos:
modelos documentales
o Regímenes especiales
o Régimen del comercio minorista: Recargo de equivalencia
y determinación proporcional de la base imponible
- El impuesto de sociedades
o Determinación de la renta: ingresos computables
o Sujetos pasivos y exenciones
o Ingresos computables. Gastos deducibles. Tipo impositivo
- El impuesto sobre la renta de las personas físicas (I.R.P.F)
o Rendimientos de actividades empresariales y
profesionales. Estimación Directa
o Rendimientos de actividades empresariales y
profesionales. Estimación Objetiva
o Calendario: Pagos fraccionados
- Preparación de la documentación para la liquidación de
impuestos
o Período de liquidación. Pagos a cuenta
o Modelos documentales
Cuestionario de Autoevaluación UA 03
Actividad de Evaluación UA 03
Examen final
